Att bo i Spanien men driva ett svenskt aktiebolag är fullt möjligt, men det medför en del skattemässiga och administrativa utmaningar. Här går vi igenom hur du hanterar lön, skatter och sociala avgifter för att optimera din ekonomi och säkerställa att du följer både svenska och spanska regler.

‍

Hur beskattas din lön från ett svenskt aktiebolag?

‍

Om du som ägare tar ut lön från ditt svenska aktiebolag medan du är bosatt i Spanien, påverkas du av både svenska och spanska skatteregler. Viktiga faktorer att tänka på inkluderar:

‍

SINK-skatt – Om du inte är obegränsat skattskyldig i Sverige kan du ansöka om SINK-skatt, vilket innebär en fast skattesats på 25 % utan rätt till avdrag.

Beskattning i Spanien – Om du bor i Spanien mer än 183 dagar per år anses du vara skattskyldig där, vilket innebär att din inkomst från Sverige kan behöva beskattas även i Spanien.

Dubbelbeskattningsavtalet mellan Sverige och Spanien – Detta reglerar var du ska betala skatt och kan förhindra att du beskattas i båda länderna samtidigt.

‍

Sociala avgifter – Sverige eller Spanien?

Var du ska betala sociala avgifter beror på din arbetssituation:

‍

Om du är anställd i ditt svenska aktiebolag – Huvudregeln är att sociala avgifter betalas i Sverige om företaget har sin verksamhet där.

Om du bor permanent i Spanien – Om du bor i Spanien och arbetar där kan du bli skyldig att betala sociala avgifter i Spanien istället.

A1-intyg – För att fortsätta betala sociala avgifter i Sverige kan du ansöka om ett A1-intyg hos Försäkringskassan, vilket intygar att du omfattas av det svenska socialförsäkringssystemet.

Utdelning från aktiebolaget – skatt i Sverige och Spanien

‍

Många företagare väljer att ta ut utdelning istället för lön eftersom utdelning ofta beskattas lägre än vanlig inkomst. Viktiga aspekter att tänka på:

‍

Kapitalbeskattning i Sverige – Utdelning beskattas enligt 3:12-reglerna med en skattesats på 20 % inom gränsbeloppet.

Spansk beskattning av utdelning – Spanien beskattar utdelningar enligt lokala regler, vanligtvis mellan 19–23 % beroende på beloppet.

Undvik dubbelbeskattning – Dubbelbeskattningsavtalet kan möjliggöra avräkning av den svenska skatten mot den spanska.

‍

Praktiska tips för att optimera din skattesituation

Anlita en skatteexpert – Skattelagstiftningen är komplex, och en expert kan hjälpa dig att minimera skatten och undvika misstag.

Planera din vistelse i Spanien – Om du vistas mindre än 183 dagar per år i Spanien kan du undvika att bli skattskyldig där.

Se över din lön vs. utdelning – En optimal kombination av lön och utdelning kan ge lägre beskattning totalt sett.

Ansök om A1-intyg – Om du vill fortsätta betala sociala avgifter i Sverige.

Håll dig uppdaterad – Skatteregler förändras, så det är viktigt att regelbundet se över din situation.

‍